«Nuevas Deducciones Fiscales para PyMEs en 2023»

Trabajar arduamente para asegurar la supervivencia de tu pequeño negocio es crucial, y no querrás pasar por alto ninguna deducción fiscal potencial que pueda maximizar tus ahorros. En este artículo, te informaremos sobre los cambios más importantes en las deducciones fiscales para pequeñas empresas para 2023, además de proporcionarte información acerca de los créditos por instalación de energía solar y créditos para vehículos eléctricos (EV). Luego, enumeraremos todas las posibles deducciones fiscales que puedes utilizar, ya seas un propietario único o estés administrando una pequeña empresa con empleados.

Recuerda que diferentes deducciones están disponibles dependiendo de la estructura de tu negocio – ya sea como propietario único, LLC, S-Corp u otra clasificación.

Profundicemos y ayudemos a maximizar los beneficios potenciales. Comenzaremos con una lista de los cambios clave para 2023, proporcionaremos información actualizada sobre instalaciones de energía solar y luego mencionaremos las 25 deducciones fiscales principales para pequeñas empresas.

CAMBIO DE IMPUESTOS PARA PEQUEÑOS NEGOCIOS PARA 2023

Ganancias netas máximas. La máxima ganancia neta de autoempleo sujeta a la parte de seguro social del impuesto sobre el autoempleo es de 160,200 dólares canadienses para 2023. No hay un límite máximo en las ganancias sujetas a la parte de Medicare.

Tasa de millaje estándar. Para 2023, la tasa de millaje estándar por el costo de operar tu automóvil, furgoneta, camioneta o camión para cada milla de uso comercial durante 2023 aumentó a 65.5 centavos de dólar canadiense por milla.

Rediseño del Formulario 1040-SS. Para 2023, los Anexos C y SE (Formulario 1040) están disponibles para ser presentados con el Formulario 1040-SS, si corresponde. Para información adicional, consulta las Instrucciones para el Formulario 1040-SS.

Depreciación adicional. La deducción por depreciación adicional bajo la sección 168(k) comienza su eliminación gradual en 2023 con una reducción del límite aplicable del 100% al 80%.

Formulario 7205, Deducción por edificios comerciales energéticamente eficientes. Este formulario y sus instrucciones separadas se utilizan para reclamar la deducción de la sección 179D por gastos de edificios comerciales que cumplan con ciertos requisitos de eficiencia energética y que ahora se reportan en la nueva línea 27b del Anexo C (Formulario 1040). Consulta el Formulario 7205 y sus instrucciones para obtener más información.

Crédito comercial para vehículos limpios. Las empresas que compren un vehículo comercial limpio cualificado pueden calificar para un crédito fiscal por vehículo limpio. Consulta el Formulario 8936 y sus instrucciones para obtener más información.

Gastos de comida de negocio. La deducción temporal del 100% para gastos de comida de negocio ha expirado. La deducción por comidas de negocios vuelve al 50% permitido anteriormente a partir del 1 de enero de 2023.

¿INSTALASTE ENERGÍA SOLAR?

Existen dos tipos de créditos fiscales disponibles para propietarios de pequeñas empresas que han instalado energía solar:

EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR INVERSIÓN (ITC)
Este crédito fiscal reduce la obligación tributaria del impuesto sobre la renta federal por un porcentaje del costo de un sistema solar instalado durante el año fiscal. Para 2023, siempre y cuando el proyecto cumpla con los requisitos federales de mano de obra, este es un crédito fiscal del 30% del costo.

EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR PRODUCCIÓN (PTC)
Este crédito por kilovatio-hora (kWh) para la electricidad generada por el solar y otras tecnologías cualificadas durante los primeros 10 años de operación del sistema. Reduce la obligación tributaria federal del impuesto sobre la renta y se ajusta anualmente según la inflación. En otras palabras, verifica la última actualización de ese número.

En general, los sistemas solares que comenzaron a operar en 2022 o después y que comiencen la construcción antes de 2033 son elegibles para un ITC del 30% o un PTC de 2.75 centavos de dólar canadiense/kWh si cumplen con los requisitos de mano de obra emitidos por el Departamento del Tesoro o tienen menos de 1 megavatio (MW) de tamaño.

PRINCIPALES DEDUCCIONES FISCALES PARA PEQUEÑAS EMPRESAS

Los gastos deducibles de impuestos para negocios pueden ayudar a reducir tu obligación tributaria anual, por lo que es importante conocer qué deducciones están disponibles. Aquí están las 25 principales deducciones fiscales para pequeñas empresas:

1. DEDUCCIÓN DE OFICINA EN CASA
Si utilizas una porción de tu hogar exclusivamente para negocios, entonces a menudo puedes reclamar los gastos asociados, como servicios públicos, reparaciones y seguros, como deducciones de oficina en casa. También puedes deducir una porción de tus pagos de alquiler o hipoteca. Esto se calcula utilizando un porcentaje – por ejemplo, si tu casa tiene 1,000 pies cuadrados y utilizas una oficina de 100 pies cuadrados, puedes deducir el 10% de tus gastos del hogar, como pagos de hipoteca y servicios públicos.

2. IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES
Si eres propietario de un inmueble de negocios, como una oficina o tienda minorista, entonces puedes reclamar los impuestos inmobiliarios asociados como una deducción fiscal. Necesitarás proporcionar prueba de pago, como un recibo o estado de cuenta bancario.

3. COMIDAS DE NEGOCIO
Las comidas consumidas mientras se lleva a cabo un negocio pueden ser deducidas siempre y cuando sean razonables. Esto incluye comidas con empleados, clientes y proveedores. Para calificar para la deducción, la comida debe estar directamente relacionada con el negocio y no ser de naturaleza personal. Sin embargo, para 2023, la deducción por comidas se redujo del 100% al 50% del costo de la comida.

4. HONORARIOS LEGALES Y PROFESIONALES
Los honorarios pagados a abogados, contadores y otros servicios profesionales pueden ser deducidos como gastos de negocio. Servicios como tarifas de presentación, auditorías y costos de incorporación también pueden ser deducidos.

5. ALQUILER DE PROPIEDAD DE NEGOCIOS
Cualquier pago de alquiler por propiedad de negocio como una oficina, almacén o equipo puede ser deducido. Por ejemplo, si eres un contratista y alquilas una unidad de almacenamiento para suministros y herramientas, puedes deducir eso como un gasto de negocio. Necesitarás proporcionar un acuerdo de arrendamiento o recibo de alquiler como prueba de pago. Aunque no puedes deducir la cantidad total de tu alquiler, puedes deducir una porción que es igual a tu uso de negocio.

6. INTERÉS HIPOTECARIO
Si tienes una propiedad de negocio, puedes reclamar el interés hipotecario asociado como un gasto de negocio y una deducción fiscal. La deducción se limita a la cantidad del saldo principal de tu préstamo y la tasa de interés asociada.

7. PRIMAS DE SEGURO DE SALUD
Si pagas primas de seguro de salud para ti o tus empleados, estas pueden ser deducidas como un gasto de negocio. Ten en cuenta que en algunos casos, el IRS puede limitar la cantidad que puedes deducir, por lo que es mejor consultar con tu asesor fiscal primero.

8. GASTOS DE EDUCACIÓN PARA NEGOCIOS
Si asistes a un seminario o tomas clases relacionadas con tu negocio, los costos asociados pueden ser deducidos como un gasto de negocio. Esto incluye matrículas, cuotas de inscripción y gastos de viaje. Los cursos en línea también pueden ser deducidos.

9. GASTOS DE INTERNET
¿Pagas por una conexión a internet para tu negocio? Si es así, entonces las tarifas asociadas pueden ser deducidas. Esto incluye cargos mensuales, tarifas de alquiler de equipos y tarifas de instalación. Dado que todos los negocios están en línea en estos días, esta deducción puede ser bastante útil.

10. EQUIPO DE NEGOCIO
Si compras equipo de negocio, como computadoras o muebles, el costo puede ser deducido. También puedes ser capaz de deducir cualquier costo asociado de reparación y mantenimiento. Asegúrate de mantener tus recibos y documentación.

11. PRIMAS DE SEGURO DE NEGOCIOS
El costo de las primas de seguro de negocio puede ser deducido como un gasto de negocio. Esto incluye responsabilidad civil, propiedad y seguros de vida. Ten en cuenta que algunos tipos de seguros solo pueden ser deducibles si están directamente relacionados con tus operaciones de negocio.

12. GASTOS DE VIAJE DE NEGOCIOS
Si viajas por motivos de negocio, entonces los gastos asociados pueden ser deducidos. Esto incluye tarifas aéreas, estadías en hoteles, alquiler de coches y comidas. Asegúrate de guardar todos los recibos y documentación de tus viajes en caso de que el IRS lo solicite.

13. GASTO DE SUMINISTROS DE OFICINA PARA NEGOCIOS
Suministros de oficina como papel, tinta y tóner son todos gastos deducibles de negocio. También puedes deducir el costo de cualquier otro suministro que utilices para tu negocio, como facturas y papelería.

14. COSTOS DE PUBLICIDAD Y MARKETING
Los costos de publicidad y marketing relacionados con la promoción de tu negocio, como el diseño web, pueden ser deducidos. Esto incluye el costo de tarjetas de presentación, volantes y otros materiales promocionales. Los gastos de marketing en línea también pueden ser deducidos.

15. GASTOS TELEFÓNICOS
El costo de tu teléfono de negocio y los cargos asociados pueden ser deducidos como un gasto de negocio. Esto incluye facturas de celular, cargos de línea fija y llamadas de larga distancia. También puedes ser capaz de deducir cualquier costo extra por características específicas para el negocio, como una línea de fax dedicada.

16. GASTOS DE VEHÍCULO DE NEGOCIO
¿Tu negocio tiene un coche o camión de empresa? Si es así, entonces los costos de combustible y mantenimiento asociados pueden ser deducidos. También puedes deducir cualquier millaje que esté relacionado con viajes de negocio. Si tu negocio tiene una flota de vehículos, entonces esta deducción puede sumar rápidamente. Si eres propietario único y tu vehículo es tanto para uso personal como de negocios, puedes reclamar el kilometraje, pero debes tener registros precisos que detallen cuándo se usó el vehículo específicamente para el negocio.

17. COMPENSACIÓN DEL EMPLEADO
Si tienes empleados, entonces el costo de sus salarios y sueldos puede ser deducido. También necesitarás deducir cualquier otra compensación que se proporcione, como bonificaciones y opciones sobre acciones. Asegúrate de cumplir con todas las leyes fiscales aplicables al deducir la compensación de los empleados.

18. COSTOS DE INICIO
Si tu negocio es nuevo, entonces puedes ser capaz de deducir el costo de lanzarlo. Esto incluye honorarios legales, gastos de contabilidad y otros costos asociados con la configuración de tu negocio. Asegúrate de mantener todos tus recibos y documentación para esta deducción.

19. HONORARIOS DE SERVICIOS PROFESIONALES
El costo de contratar a un profesional como un contador o un abogado es deducible. Esto incluye cualquier honorario asociado con la presentación de impuestos. También incluye cualquier honorario por asesoramiento o representación legal para cualquier asunto relacionado con el negocio, como una revisión de contrato. Contratar a un profesional puede ahorrarte tiempo y dinero a largo plazo, así que asegúrate de aprovechar esta deducción.

20. APORTES DE JUBILACIÓN
Las contribuciones a un plan de jubilación tanto para ti como para tus empleados pueden ser deducidas. Esto incluye contribuciones a 401(k), IRA y otros tipos de planes de jubilación. Esta deducción puede ayudarte a ahorrar para tu futuro y también proporcionar beneficios para tus empleados. Estas deducciones son específicas por estado y se pueden encontrar en el sitio web de la Small Business Administration (http://sba.gov/business-guide/manage-you-business/pay-taxes).

21. DEUDA COMERCIAL MALA
Cualquier deuda que se considere incobrable puede ser deducida. Esto incluye cualquier dinero que te deban clientes o proveedores pero que no se pueda cobrar. Esta deducción puede ayudar a compensar cualquier pérdida que tu negocio pueda haber incurrido debido a la mala deuda.

22. DEDUCCIONES DE IMPUESTOS ESTATALES
Las deducciones en impuestos estatales y locales para negocios pueden variar de estado a estado, así que asegúrate de consultar con tu autoridad fiscal local para obtener más información. Algunos estados ofrecen deducciones en impuestos sobre las ventas o impuestos sobre la renta, mientras que otros tienen deducciones específicas que se aplican a ciertas industrias. Asegúrate de aprovechar cualquier deducción fiscal estatal disponible para reducir la renta imponible de tu negocio.

23. REGALOS PARA EMPLEADOS Y CLIENTES
Si repartes regalos a clientes o proporcionas beneficios a empleados, como bonificaciones por festividades, esos gastos pueden ser deducidos. Esto incluye cualquier artículo que se entregue en agradecimiento por un buen trabajo, como tarjetas de regalo o vales para cenas. Solo asegúrate de llevar un registro de todos los regalos y bonificaciones para asegurarte de que aprovechas la deducción.

24. EXCLUSIÓN DE INGRESOS GANADOS EN EL EXTRANJERO
Si tu negocio gana ingresos en un país extranjero, entonces puedes ser capaz de aprovechar la exclusión de ingresos ganados en el extranjero. Esto puede ayudar a reducir la cantidad de renta imponible que debes sobre las ganancias de tu negocio.

25. CONTRIBUCIONES CARITATIVAS
Cualquier donación que hagas a una organización benéfica calificada puede ser deducida. Esto podría incluir dinero, bienes o servicios que proporcionas a una organización caritativa. Dar a la caridad puede ayudar a apoyar una buena causa al mismo tiempo que te proporciona un descanso fiscal.

CONSEJOS PARA LA DOCUMENTACIÓN Y REGISTROS

La documentación y mantenimiento de registros efectivos son esenciales para maximizar las deducciones fiscales. Es esencial mantener registros organizados de todos los gastos relacionados con el negocio durante todo el año. Utiliza herramientas digitales o software de contabilidad para rastrear los gastos en tiempo real.

Guarda copias digitales o físicas de todos los recibos, facturas y estados de